SIMULATEUR PER & optimisation FISCALe
Simulateur PER : calculez votre économie d’impôt
OPTIMISEZ VOTRE FISCALITÉ GRÂCE AU PER
Découvrez en quelques instants l’économie d’impôt que vous pourriez réaliser grâce à un versement sur votre Plan d’Épargne Retraite (PER).
Quel serait l’impact d’un versement de 2 000 €, 5 000 € ou 10 000 € sur votre impôt ? Quel montant pourriez-vous déduire de votre revenu imposable ?
Ce simulateur vous permet d’obtenir une première estimation de l’économie d’impôt potentielle liée à vos versements sur un PER, en tenant compte notamment de votre situation fiscale et de votre tranche marginale d’imposition.
Renseignez simplement les informations demandées et ajustez le montant de votre versement pour comparer différents scénarios.
Calculez l'économie d'impôt réalisée grâce à votre versement PER
| Montant déductible retenu | — |
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| Plafond de déduction disponible | — |
| Plafond restant après versement | — |
| Revenu imposable après déduction | — |
Le versement nécessaire pour que plus aucun euro de vos revenus ne soit imposé au-delà de la tranche à 11 %.
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Comment fonctionne la déduction des versements sur un PER ?
- Une déduction du revenu imposable : l’économie dépend de votre imposition et du montant effectivement déductible. Elle n’est pas toujours égale au versement multiplié par votre TMI, notamment en cas de changement de tranche, de plafonnement du quotient familial ou de décote.
- Plafond de déduction du revenu global : pour 2026, 10 % des revenus d’activité 2025 nets de frais professionnels, avec un minimum de 4 710 € et un maximum de 37 680 €, avant les ajustements et les reports. Pour un retraité sans activité, le minimum s’applique avant ajustements.
- Indépendant au régime réel : la déduction du bénéfice professionnel relève d’un plafond distinct (article 154 bis du CGI), calculé sur le bénéfice de l’année du versement. En 2026, le plafond brut est au minimum de 4 806 € et au maximum de 88 911 €, avant les montants qui consomment ou réduisent ce plafond. Le plafond professionnel n’est ni mutualisé avec le conjoint ni augmenté des reports du revenu global.
- Reports du revenu global : les plafonds inutilisés nés à compter de 2026 sont utilisables pendant les cinq années suivantes. Les reliquats antérieurs restent soumis à leur délai de trois ans. Utilisez les montants encore disponibles sur votre avis.
- Couple marié ou pacsé imposé en commun : les plafonds de déduction du revenu global peuvent être mutualisés sur demande (case 6QR), en tenant compte des versements déjà réalisés par chacun.
- À partir de 70 ans : les versements effectués à compter du 70e anniversaire ne sont plus déductibles depuis le 1er janvier 2026.
- Disponibilité et sortie : l’épargne est en principe destinée à la retraite, avec des cas de déblocage anticipé prévus par la loi. Les sommes déduites à l’entrée sont imposables à la sortie selon les modalités choisies ; les gains ont leur propre fiscalité. L’économie affichée à l’entrée ne représente donc pas le gain fiscal total du PER.
Simulation indicative. Barème 2026 applicable aux revenus 2025 utilisé comme hypothèse pour vos revenus 2026. Quotient familial, plafonnement et décote inclus. Le barème 2027 pourra modifier les résultats. Les impôts comparés sont calculés avant réductions et crédits d’impôt.
Hypothèses complémentaires et sources officielles
Le calcul suppose une résidence fiscale en France métropolitaine, des enfants à charge exclusive et des revenus soumis au barème progressif. Il ne simule pas la résidence alternée, le veuvage, les parts spécifiques, les revenus étrangers avec taux effectif, la fiscalité des non-résidents, les contributions sur les hauts revenus, les revenus imposés à taux proportionnel, les cotisations sociales, les frais, les rendements ni la fiscalité à la sortie.
Le plafond rapide repose sur une répartition égale du revenu du foyer entre les déclarants, assimilé à un revenu d’activité. Il ne reprend pas automatiquement votre historique fiscal. Les reports et ajustements doivent être renseignés pour affiner cette estimation.
La part fiscalement utile correspond à la fraction du versement retenue dans le plafond et utile pour diminuer l’impôt simulé ; quand l’impôt atteint zéro, elle est limitée au montant nécessaire pour obtenir ce résultat. Les montants d’impôt sont arrondis à l’euro. Les résultats n’intègrent pas d’éventuel déficit reportable.
- Service Public (DILA), barème de l’impôt, vérifié le 15 avril 2026.
- Service Public (DILA), calcul de l’impôt : quotient familial et décote.
- DGFiP, BOFiP, limites de déduction du revenu global, 10 août 2026.
- Code général des impôts, article 154 bis : plafond professionnel des indépendants.
- Code général des impôts, article 163 quinvicies, version en vigueur depuis le 1er janvier 2026.
- Service Public Entreprendre (DILA), PASS 2026, mis à jour le 23 décembre 2025.
Les résultats sont des estimations fondées sur les informations saisies. Ils ne constituent ni un conseil personnalisé, ni une recommandation de versement, ni une garantie d’économie d’impôt. Le choix d’un PER doit tenir compte de votre situation, de la disponibilité de votre épargne et de la fiscalité à la sortie. Les supports d’investissement peuvent présenter un risque de perte en capital.
Simulation fournie à titre indicatif
Les résultats de ce simulateur reposent sur les informations et les hypothèses que vous avez renseignées. Ils sont fournis à titre exclusivement indicatif et ne constituent ni une garantie de performance, ni une proposition d’investissement, ni un conseil personnalisé.
Les rendements réels peuvent varier dans le temps. Toute décision d’investissement doit notamment tenir compte de votre situation financière, de votre horizon de placement, de votre fiscalité et de votre capacité à supporter une éventuelle perte en capital.
Votre simulation, point de départ de votre stratégie fiscale
Le résultat obtenu vous donne une première estimation de l’économie d’impôt que vous pourriez réaliser grâce à un versement sur un Plan d’Épargne Retraite.
Mais le montant qui génère la plus forte économie d’impôt n’est pas nécessairement le montant le plus pertinent à verser sur votre PER. Votre tranche marginale d’imposition, vos plafonds de déduction disponibles, votre capacité d’épargne, votre horizon de placement, vos projets et la fiscalité à la sortie doivent également être pris en compte.
En tant que conseillère en gestion de patrimoine, je vous accompagne pour déterminer si le PER est adapté à votre situation et quel montant verser pour optimiser votre fiscalité, tout en conservant une stratégie cohérente avec l’ensemble de vos objectifs patrimoniaux.
Votre PER est-il réellement adapté à votre situation ?
En quelques questions, faites le point sur votre fiscalité, votre horizon d’investissement, votre capacité d’épargne et vos objectifs pour obtenir une première analyse personnalisée.
Faire mon diagnostic PERCe que le diagnostic examine
- Votre objectif : fiscalité, retraite ou transfert
- Votre tranche marginale et l’économie d’impôt potentielle
- Votre horizon et la disponibilité de votre épargne
- Vos contrats retraite existants
Comment défiscaliser vos revenus imposables avec le PER ?
Les versements volontaires effectués sur un Plan d’Épargne Retraite (PER) peuvent, sur option, être déduits de votre revenu imposable, dans la limite de votre plafond d’épargne retraite disponible.
L’économie d’impôt dépend notamment du montant versé et de votre tranche marginale d’imposition (TMI). Par exemple, un versement déductible de 5 000 € peut générer une économie d'impôt théorique de 1 500 € avec une TMI de 30 %, ou de 2 050 € avec une TMI de 41 %.
Le PER permet ainsi de préparer votre retraite tout en bénéficiant d'un avantage fiscal immédiat. En contrepartie, l'épargne est en principe indisponible jusqu'à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi, et la déduction des versements a une incidence sur la fiscalité applicable à la sortie.
Quels sont les plafonds de défiscalisation du PER selon la fiscalité en vigueur en 2026 ?
Le montant que vous pouvez déduire grâce à vos versements sur un PER dépend de votre situation et de vos revenus professionnels. L'administration fiscale calcule chaque année votre plafond personnel de déduction d'épargne retraite.
Ce plafond peut également être diminué par certaines cotisations ou sommes déjà consacrées à l'épargne retraite dans le cadre professionnel, notamment certains régimes de retraite supplémentaire ou abondements de l'employeur. impots.gouv.fr
Le plus simple est donc de vous référer au plafond disponible indiqué sur votre avis d'impôt plutôt que d'essayer de le recalculer vous-même.
Notre simulateur PER vous permet ensuite d'estimer l'économie d'impôt susceptible d'être obtenue en fonction du montant que vous envisagez de verser et de votre tranche marginale d'imposition.
Où trouver votre plafond fiscal PER ?
Votre plafond d'épargne retraite disponible est calculé par l'administration fiscale à partir des revenus que vous avez déclarés.
Pour les versements réalisés en 2026, vous pouvez retrouver le montant correspondant sur votre avis d'impôt 2026 sur les revenus 2025, dans la rubrique « Plafond épargne retraite », à la ligne indiquant le plafond applicable aux cotisations versées en 2026.
Chaque membre du foyer fiscal dispose en principe de son propre plafond. Les couples mariés ou pacsés soumis à imposition commune peuvent toutefois demander la mutualisation de leurs plafonds, ce qui peut permettre d'optimiser la déduction disponible au niveau du couple.
Est-il possible d'utiliser le plafond PER non utilisé des années précédentes ?
Oui. Lorsque vous n'utilisez pas intégralement votre plafond de déduction PER, le reliquat peut être reporté et utilisé pour augmenter votre capacité de déduction au cours des années suivantes.
La loi de finances pour 2026 a fait évoluer cette règle en portant progressivement la durée de report des plafonds non utilisés de 3 à 5 ans, pour les plafonds constitués à compter de 2026. Bofip
Concrètement, pour des versements réalisés en 2026, vous pouvez utiliser votre plafond 2026 ainsi que, le cas échéant, les reliquats encore disponibles des plafonds 2023, 2024 et 2025. L'administration impute d'abord les versements sur le plafond de l'année, puis sur les plafonds antérieurs encore disponibles en commençant par le plus ancien. Bofip
Cette possibilité peut être particulièrement intéressante lorsque vous disposez d'une capacité d'épargne importante ou lorsque vos revenus et votre imposition augmentent ponctuellement.
À noter : pour un couple marié ou pacsé soumis à imposition commune, il est également possible de demander la mutualisation des plafonds d'épargne retraite afin d'utiliser, sous conditions, la capacité de déduction disponible au sein du couple
Optimiser sa fiscalité et préparer son avenir
Réduire votre imposition peut être un véritable levier pour construire votre patrimoine, à condition de choisir une stratégie adaptée à votre situation et à vos projets.
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) permet de préparer progressivement votre retraite tout en bénéficiant, sous certaines conditions, de la déductibilité fiscale de vos versements. Mais son intérêt dépend notamment de votre niveau d’imposition, de vos plafonds disponibles, de votre horizon de placement et de vos objectifs patrimoniaux.
Prenez rendez-vous pour bénéficier d’une analyse personnalisée de votre situation. Ensemble, nous pourrons déterminer le montant de versement pertinent, mesurer l’intérêt réel du PER et l’intégrer, lorsque cela est adapté, dans une stratégie globale d’optimisation fiscale et patrimoniale.
Je vous accueille dans mon cabinet à Nîmes, me déplace à Paris, Lyon, Marseille ou Nice, à votre domicile ou dans vos bureaux, et vous accompagne également en visioconférence partout en France et à l’étranger.