Le Plan d’Épargne Retraite (PER) s’est imposé comme l’outil le plus efficace pour alléger vos impôts tout en capitalisant sur le long terme. Si vous êtes imposable, c’est probablement le levier n°1 à activer avant le 31 décembre 2025 pour diminuer votre impôt 2026 et vous bâtir une retraite confortable.
Le PER en 5 notions :
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Déduction immédiate : vos versements volontaires réduisent votre revenu imposable (dans la limite de votre plafond épargne retraite).
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Sorties modulables : à la retraite, vous récupérez en capital, en rente, ou les deux.
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Souplesse avant la retraite : déblocage anticipé possible dans certains cas, notamment achat de la résidence principale.
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Transferts encadrés : frais gratuits après 5 ans, plafonnés à 1 % si le contrat a moins de 5 ans.
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Pilotage intelligent : par défaut, la gestion à horizon sécurise l’épargne à l’approche de la retraite.
Pourquoi le PER est (très) intéressant quand on est imposable
1) Un gain fiscal concret
Chaque euro versé réduit votre base imposable. Exemple simple : 3 000 € versés pour une personne en TMI 30 % = ~900 € d’impôt en moins. Plus votre TMI est élevé (30 %, 41 %, 45 %), plus l’effet est puissant.
Bon réflexe : vérifiez la ligne « Plafond épargne retraite » sur votre avis d’impôt (et pensez au report des 3 dernières années).
2) Une sortie qui s’adapte à vos objectifs
À la retraite, vous choisissez capital, rente ou mixte. La fiscalité dépendra simplement du fait d’avoir déduit (ou non) vos versements à l’entrée.
Avant la retraite, des cas de déblocage existent (accidents de la vie, achat de la résidence principale sur l’épargne volontaire/salariale).
3) Un cadre moderne et transférable
Le PER est portable d’un établissement à un autre. Les frais de transfert sont gratuits après 5 ans et plafonnés à 1 % avant 5 ans : vous restez libre d’aller chercher meilleures conditions et meilleurs frais.
Comment fonctionne la fiscalité ?
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Vous avez déduit vos versements :
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Sortie en capital : la part « versements » est imposée au barème de l’IR ; la part « gains » au régime des produits financiers.
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Sortie en rente : imposition comme une pension (avec abattement spécifique) + prélèvements sociaux selon la part imposable.
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Vous n’avez pas déduit vos versements :
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Capital : la part « versements » est exonérée d’IR ; seule la part « gains » est taxée comme produit financier.
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Rente : régime des rentes viagères à titre onéreux (imposition d’une fraction selon l’âge) + prélèvements sociaux.
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Idée clé : on arbitre entre avantage fiscal immédiat (déduction) et allègement à la sortie (non-déduction). L’optimisation dépend de votre TMI aujourd’hui et de votre TMI estimée à la retraite.
Gestion de l’épargne :
La gestion pilotée à horizon dynamise votre épargne quand la retraite est lointaine, puis désensibilise automatiquement le portefeuille au fil des ans. C’est simple, cadré et efficace pour qui ne veut pas gérer au quotidien.
Préférez la gestion libre si vous avez le temps, les connaissances et l’envie de sélectionner vous-même les supports ou confiez en la gestion à votre conseiller.
Combien verser pour “optimiser” ?
1. Vérifiez votre plafond d’épargne retraite (il figure sur l’avis d’impôt). 2. Calibrez selon votre TMI : l’intérêt est maximal en TMI 30 %, 41 %, 45 %.
3. Évitez de dépasser le plafond (la fraction au-delà ne sera pas déductible).
Repères pratiques
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Objectif fiscal : viser un versement proche de votre plafond disponible si votre TMI ≥ 30 % mais indispensable de calculer le montant à verser pour optimiser la fiscalité.
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Objectif financier : mettre en place des versements programmés (lissage des marchés + discipline d’épargne), complétés d’un abondement de fin d’année si besoin.
Quel PER choisir ?
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Type de PER :
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Assurantiel = accès au fonds en euros, unités de compte, clause bénéficiaire (avantage proche de l’assurance vie en terme de transmission) ;
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Compte-titres = grande ouverture financière, pas de fonds en euros.
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Frais : entrée, gestion (fonds euros / unités de compte), arbitrage, gestion pilotée. Les frais pèsent fortement sur la performance nette.
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Pilotage : pilotée à horizon (par défaut) ou libre, selon votre appétence au risque et votre disponibilité.
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Transférabilité : 0 % ≥ 5 ans, 1 % max < 5 ans.
Les 3 questions à vous poser avant d’investir
⟶ Suis-je imposable (et à quel TMI) ?
⟶ Quel est mon plafond disponible cette année (et sur 3 ans) ?
⟶ Quel mode de gestion est cohérent avec mon horizon et mon profil ?
Erreurs fréquentes à éviter
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Verser “à l’aveugle” sans vérifier son plafond.
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Oublier l’impôt à la sortie si vous avez déduit à l’entrée (surtout en cas de sortie en capital).
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Sous-estimer l’impact des frais sur la performance long terme.
Plan d’action en 5 étapes (à faire avant le 31/12 !!!)
1 » Récupérez votre plafond épargne retraite (et les plafonds reportables des 3 dernières années).
2 » Définissez votre objectif : capital à récupérer, rente cible, âge de retraite envisagé.
3 » Choisissez votre contrat (assurantiel ou compte-titres) et votre mode de gestion.
4 » Programmez des versements (mensuels + complément en fin d’année si besoin).
5 » Conservez vos justificatifs (attestations de versement, documents contractuels).
Exemples chiffrés (pour se situer rapidement)
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TMI 30 % : versement 3 000 € → ~900 € d’impôt en moins.
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TMI 41 % : versement 5 000 € → ~2 050 € d’impôt en moins.
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TMI 45 % : versement 10 000 € → ~4 500 € d’impôt en moins.
Ce sont des ordres de grandeur basés uniquement sur l’effet de la déduction. L’intérêt réel dépend de votre plafond disponible et de votre stratégie de sortie.
FAQ – Le Plan d’Epargne Retraite
1) Pourquoi ouvrir mon PER avant le 31 décembre ?
2) Comment connaître mon plafond de versement déductible ?
3) Puis-je récupérer mon épargne avant la retraite ?
4) Et si je trouve un meilleur PER ailleurs ?
5) La gestion pilotée à horizon est-elle adaptée à tout le monde ?
6) En quoi le fait d’être accompagné par une conseillère en gestion de patrimoine change la donne ?
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Diagnostic fiscal sur-mesure (TMI, plafonds reportables, calendrier d’optimisation).
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Sélection d’un PER assurantiel compétitif (frais, solidité de l’assureur, richesse des supports).
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Paramétrage clé en main (gestion pilotée à horizon, profil de risque, versements programmés, arbitrages encadrés).
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Cadre juridique & conformité (clause bénéficiaire, options de rente, paperasse et justificatifs, conformité réglementaire).
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Suivi proactif (bilan annuel, optimisation de fin d’année, transferts d’anciens contrats, accompagnement à la sortie). → Résultat : vous gagnez du temps, évitez les erreurs coûteuses et maximisez l’avantage fiscal dans un cadre maîtrisé.
7) Pourquoi privilégier un PER assurantiel « double avantage » (et ne rien avoir à gérer) ?
Parce qu’il combine fonds en euros (poche sécurisée, capital garanti par l’assureur) + unités de compte (poche dynamique : OPCVM, ETF, UC immobilières type SCI/SCPI selon le contrat, thématiques ISR…).
Avec la gestion pilotée à horizon, l’allocation s’ajuste automatiquement à votre âge ; j’assure l’ouverture, le paramétrage, les versements, les attestations fiscales et le suivi.
Vous n’avez rien à gérer, tout en profitant d’une diversification large et d’un cadre fiscal performant.
Note : le capital n’est pas garanti sur les unités de compte et dépend des conditions du contrat..
Le PER coche toutes les cases : impact fiscal immédiat, cadre souple et transférable, pilotage intelligent et capacité à financer la résidence principale avant la retraite. Pour en tirer le meilleur, la clé est d’ajuster le montant versé à votre TMI et à votre plafond.
👉 Vous voulez un chiffrage précis et une sélection de PER performants (frais/gestion) adaptés à votre profil ?
Je réalise un diagnostic personnalisé (TMI, plafonds, objectifs) et je vous propose un plan d’actions clé en main avant le 31/12/2025.
Ce contenu est informatif et ne constitue pas un conseil personnalisé. Vérifiez vos plafonds et faites valider votre stratégie en fonction de votre situation (revenus, épargne, horizon, profil de risque).