La taxe foncière : un impôt en hausse constante qui pèse lourd sur les propriétaires
La taxe foncière sur les propriétés bâties (TFPB) pèse lourd dans le budget des propriétaires. Depuis dix ans, elle a flambé — près de +33 % selon certaines estimations. Cet impôt local, qui finance notamment les services publics, frappe tant les résidences principales que secondaires.
⚠️DATES de réception de votre avis de Taxe Foncière 2025 :
Votre avis de taxe foncière est disponible dans votre espace personnel sur le site des impôts à depuis le 28 août, si vous n’êtes pas mensualisé pour le paiement de cette taxe et à partir du 20 septembre 2025 pour les contribuables mensualisés. Un mail sera adressé à ceux qui ont opté pour l’avis en ligne et les avis sous format papier seront envoyé entre le 25 août et le 19 septembre 2025 (contribuables non mensualisés) et entre le 22 septembre et le 8 octobre 2025 (contribuables mensualisés).
Pour aider à alléger cette charge, certaines communes proposent une exonération temporaire de la taxe foncière (souvent la part communale), allant de 50 % à 100 %, pendant trois ans, pour les logements qui réalisent des travaux significatifs de rénovation énergétique.
Carte des exonérations : Paris, Nantes, Reims, Caen… où pouvez-vous économiser ?
Voici une liste non exhaustive des villes appliquant ce dispositif, avec le taux d’exonération :
| Commune | Région | Taux d’exonération (part communale) |
|---|---|---|
| Paris | Île‑de‑France | 100 % |
| Nantes | Pays de la Loire | 50 % |
| Reims | Grand Est | 50 % |
| Caen | Normandie | 50 % |
| Chambéry | Auvergne-Rhône-Alpes | 50 % |
Des villes comme Roubaix, Lens, Bergerac, et Beauvais sont également mentionnées comme ayant adopté ce dispositif. Plus largement, on décompte jusqu’à 453 communes concernées à l’échelle nationale.
[Quelles sont les villes éligibles ?]
Quels sont les travaux qui ouvrent droit à l’exonération de la taxe foncière ?
Cette exonération, souvent méconnue, constitue une aubaine pour les propriétaires de logements anciens (achevés depuis plus de 10 ans) souhaitant investir dans la rénovation énergétique.
Conditions à respecter :
1.Logement éligible
Logement construit depuis plus de 10 ans
2. Montant des travaux
Plus de 10 000 € TTC sur l’année précédant l’exonération, ou plus de 15 000 € TTC répartis sur les trois années précédentes.
3. Travaux éligibles
Équipements ou gestes de rénovation reconnus, similaires à ceux ouvrant droit à MaPrimeRénov’, tels que : isolation, pompe à chaleur, chauffe-eau thermodynamique, fenêtres performantes, etc. Ils doivent être réalisés par une entreprise RGE (Reconnu Garant de l’Environnement).
4. Durée de l’exonération
L’exonération s’applique pendant 3 ans à partir de l’année qui suit la fin du paiement des travaux.
Comment demander l’exonération : le mode d’emploi pas à pas
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Avant le 1er janvier de l’année du bénéfice souhaité, adressez une déclaration sur papier libre (ou via la messagerie sécurisée du site impots.gouv) au service des impôts compétent (celui de la localisation du bien).
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Cette déclaration doit comprendre :
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Identification du bien (adresse, date de construction)
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Nature, montant et preuve des travaux (factures, acompte, devis, nom de l’entreprise RGE)
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⚠️ Clause importante : l’exonération doit avoir été votée par la commune avant le 1er octobre de l’année précédente pour prendre effet au 1er janvier suivant
Exonération de taxe foncière : bien plus de cas que vous ne l’imaginez
Outre le dispositif lié aux travaux de rénovation énergétique, d’autres mécanismes peuvent également permettre une exonération :
➾ Exonération de taxe foncière pour les seniors, personnes handicapées et ménages modestes
Saviez-vous que certains contribuables peuvent bénéficier d’une exonération totale et automatique de taxe foncière sur leur résidence principale ?
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Les bénéficiaires de l’ASPA (allocation de solidarité aux personnes âgées) ou de l’ASI (allocation supplémentaire d’invalidité) sont exonérés sans condition de ressources.
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Les titulaires de l’AAH (allocation aux adultes handicapés) peuvent également être exonérés, à condition que leur revenu fiscal de référence ne dépasse pas les plafonds fixés par la loi.
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Les personnes de plus de 75 ans au 1er janvier de l’année d’imposition peuvent en bénéficier, si leur revenu fiscal reste en dessous du plafond légal.
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Cette exonération reste valable même en cas d’entrée en maison de retraite ou EHPAD, si le logement concerné reste libre de toute occupation.
⚠️ L’exonération est appliquée automatiquement par l’administration fiscale. En cas d’oubli, il est possible de déposer une réclamation pour obtenir un dégrèvement.
Je vérifie si je suis éligible à l’exonération de la taxe foncière
➾ Exonération de taxe foncière pour les logements neufs très performants
Saviez-vous que l’achat d’un logement neuf à haute performance énergétique peut vous permettre de bénéficier d’une exonération partielle ou totale de taxe foncière pendant au moins 5 ans ?
1. Un dispositif réservé aux logements exemplaires
Selon l’article 1383-0 B bis du Code général des impôts, les logements neufs achevés après le 1ᵉʳ janvier 2009 et disposant d’un label BBC 2005 (Bâtiment Basse Consommation), ou d’un label équivalent prouvant des performances supérieures à la réglementation, peuvent être exonérés de taxe foncière.
Cette exonération n’est pas automatique : elle doit être votée par la commune ou l’EPCI (Établissement public de coopération intercommunale).
👉 La réduction s’applique uniquement à la part communale de la taxe foncière et son taux est fixé par délibération locale, généralement entre 50 % et 100 %.
2. Durée de l’exonération
La durée minimale de l’exonération est de 5 ans, à compter du 1ᵉʳ janvier suivant l’achèvement de la construction. Certaines communes peuvent aller jusqu’à 10 ans.
3. Quelles performances énergétiques sont exigées ?
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Label BBC 2005 : toujours reconnu comme référence pour prouver que le logement est plus performant que la réglementation en vigueur.
- Logements RE 2020 : certains cas spécifiques peuvent être pris en compte si le logement dépasse encore les seuils réglementaires fixés par la RE 2020.
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Logements soumis à la RT 2012 : non éligibles par défaut, car la norme RT 2012 est considérée comme la réglementation standard et ne justifie pas d’une performance « supérieure ».
4. Les démarches à effectuer
Pour bénéficier de cette exonération, vous devez :
1.Déposer une déclaration au centre des impôts avant le 1ᵉʳ janvier de la première année d’exonération.
2.Joindre au dossier une copie du certificat de label énergétique délivré par un organisme agréé.
3.Fournir les éléments justificatifs permettant de vérifier la date d’achèvement du logement.
👉 Sans cette déclaration, l’exonération ne sera pas appliquée, même si votre logement est éligible.
5. Exemple concret
Un propriétaire achète un appartement neuf labellisé BBC 2005 achevé en septembre 2024. La commune de résidence a voté une exonération de 100 %. Dès le 1ᵉʳ janvier 2025, et pendant 5 années consécutives, il ne paiera pas de taxe foncière sur ce logement, soit une économie de plusieurs milliers d’euros.
| Cas d’exonération | Public concerné | Durée | Conditions principales | Démarches |
|---|---|---|---|---|
| Travaux de rénovation énergétique (logements anciens) | Propriétaires occupants ou bailleurs de logements construits depuis plus de 10 ans | 3 ans (renouvelable après 10 ans dans certaines communes) | Travaux éligibles (isolation, PAC, chauffe-eau, etc.) réalisés par une entreprise RGE + Montant min. : 10 000 € sur 1 an ou 15 000 € sur 3 ans | Déclaration au centre des impôts dans les 90 jours suivant la fin des travaux + justificatifs (factures RGE) |
| Logements neufs très performants | Propriétaires de logements neufs achevés après 2009, labellisés BBC 2005 ou équivalent supérieur (voire RE 2020 si performance au-delà des seuils) | 5 ans minimum (jusqu’à 10 ans selon délibération municipale) | Label énergétique supérieur à la réglementation en vigueur (BBC, équivalent, RE 2020 renforcée) + délibération communale | Déclaration avant le 1ᵉʳ janvier de la première année + copie du certificat de performance énergétique |
| Seniors, personnes handicapées ou à revenus modestes | – +75 ans sous condition de revenus < plafond RFR – Bénéficiaires ASPA / ASI (sans condition de revenus) – Bénéficiaires AAH (si RFR < plafond) | Illimitée (tant que conditions remplies) | Occuper la résidence principale seul, avec conjoint, personnes à charge ou colocataires dans la même situation | Exonération automatique par l’administration (si oubli : réclamation auprès du service des impôts) |
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Ne laissez pas passer cette opportunité méconnue d’exonération de taxe foncière pendant trois ans, en investissant dans des travaux structurants et durables. Combinez ce dispositif avec d’autres leviers (MaPrimeRénov’, Denormandie, déficit foncier) pour maximiser vos économies fiscales et améliorer la performance énergétique de votre logement.
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Sources « Pour en savoir + »
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Site Mes Aides Réno – exonération de taxe foncière pour travaux énergétiques et simulateur
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Économie.gouv.fr – état des aides à la rénovation énergétique et mécanismes inclus
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Service‑public.fr / ANAH – conditions et accompagnement administratif, les aides financières de l’Anah
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Impots.gouv.fr – formalités pour l’exonération travaux ou logements neufs