Nouvelle répartition du prélèvement à la source des impôts sur le revenus pour les couples dès septembre 2025

A partir de septembre 2025, une réforme importante entre en vigueur : tous les couples mariés ou pacsés soumis à une imposition commune verront appliquer automatiquement un taux de prélèvement à la source (PAS) individualisé.

Objectif affiché : plus d’équité, plus de simplicité et une meilleure adaptation aux situations réelles des foyers fiscaux.

Jusqu’ici, le fisc appliquait par défaut un taux unique, calculé sur les revenus globaux du couple. Résultat : celui qui percevait le revenu le plus faible supportait souvent une charge d’impôt disproportionnée par rapport à ses moyens. Avec la réforme, chaque conjoint aura son propre taux, calculé en fonction de ses revenus personnels.

Un impôt plus équitable… mais toujours présent

Concrètement, plus l’écart de revenus entre les deux conjoints est important, plus l’impôt du mieux rémunéré augmentera, tandis que celui du conjoint aux revenus plus modestes diminuera. Pour les foyers aux revenus équilibrés, cette nouveauté sera presque invisible.

Le taux individualisé s’appliquera sur :

• les salaires,

• les bénéfices (commerciaux, non-commerciaux, agricoles),

• les pensions de retraite ou d’invalidité,

• les rentes viagères.

Les revenus communs (comme les revenus fonciers ou les pensions alimentaires) resteront soumis au taux global du foyer.

👉 Attention : même si l’impôt est mieux réparti, le montant global reste identique. Et la solidarité fiscale demeure : le fisc pourra toujours réclamer à l’un des conjoints l’intégralité de l’impôt du couple.

Les avantages de cette réforme

• Plus d’équité entre conjoints : chacun contribuera en fonction de ses revenus réels.

• Moins d’ajustements ultérieurs : les risques de régularisation trop lourde en fin d’année devraient diminuer.

• Une meilleure lisibilité : les couples comprendront plus facilement la logique de répartition de leur impôt au quotidien.

À qui cela s’adresse ?

Tous les couples mariés ou pacsés soumis à une imposition commune sont concernés. Les modalités seront adaptées automatiquement, sans démarche obligatoire. Toutefois, chaque foyer conservera la possibilité d’opter pour un autre mode de calcul s’il estime que c’est plus avantageux.

Des options toujours possibles

Malgré ce changement, les couples pourront :

• opter pour un taux commun, si cela leur semble plus simple,

• ou choisir un taux neutre, calculé sur une grille indépendante de leurs revenus réels. Cette option peut être utile pour les contribuables percevant d’importants revenus annexes et qui préfèrent ne pas les dévoiler à leur employeur.

Et si vous en profitiez pour (enfin) réduire vos impôts ?

Cette réforme ne supprime pas la douleur : l’impôt reste là, lourd, contraignant, et souvent vécu comme une injustice.
La bonne nouvelle, c’est qu’il existe des solutions concrètes pour réduire, voire effacer légalement une partie de vos impôts : dispositifs de défiscalisation immobilière, investissement en nue-propriété, optimisation de vos revenus fonciers, assurance-vie, PER…

Chaque situation est unique. Sans accompagnement, vous risquez de passer à côté des meilleures opportunités pour alléger votre facture fiscale et protéger votre patrimoine.

 Mon rôle en tant que conseillère en gestion de patrimoine est clair :

• analyser votre situation personnelle et fiscale,

• identifier les leviers d’optimisation adaptés,

• mettre en place une stratégie sur-mesure pour payer moins d’impôt et préparer vos projets d’avenir.

FAQ : Comprendre le prélèvement à la source

⟶   Astuce patrimoniale : Même avec un prélèvement plus juste, vous pouvez encore réduire légalement votre impôt grâce à des solutions d’optimisation fiscale (immobilier locatif, PER, assurance-vie, défiscalisation outre-mer…).

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