Entre nouvelles taxes et reports de suppression, 2025 apporte son lot de surprises pour les entreprises.
Voici ce que tu dois absolument savoir pour anticiper !
1/ Contribution exceptionnelle sur les bénéfices
Si ton entreprise dépasse 1 Md€ de CA, prépare-toi à une taxe de 20,6 %, et si tu es au-delà de 3 Md€, ce sera 41,2 %. Objectif : récupérer 8 milliards d’euros.
⚠️ Pour éviter toute optimisation fiscale excessive, les parlementaires ont introduit un mécanisme anti-évitement qui vise à empêcher les entreprises concernées de manipuler leurs comptes en déplaçant artificiellement leurs profits hors de France ou en jouant sur des provisions comptables pour réduire leur assiette fiscale.
2/ Taxe spéciale pour le fret maritime
L’armateur CMA-CGM est visé, avec une contribution exceptionnelle de 500 millions d’euros.
3/ Report de la suppression de la CVAE
Initialement prévue pour 2027, la fin de la CVAE est repoussée… jusqu’en 2030. En attendant, les taux d’imposition seront progressivement réduits dès 2026.
4/ Une taxe sur les rachats d’actions
Les grandes entreprises (>1 Md€ de CA) devront payer une taxe lorsqu’elles rachètent leurs propres actions pour réduire leur capital.
5/ Augmentation de la taxe sur les transactions financières (TTF)
Si ton entreprise est concernée, la TTF passe de 0,3 % à 0,4 %. Une hausse qui impactera directement les investisseurs et les sociétés cotées.
6/ Mesures pour le secteur agricole
– Exonération de taxe foncière améliorée
– Soutien aux jeunes agriculteurs lors des cessions
– Annulation des hausses de taxes sur le gazole agricole
7/ Les régions pourront taxer les entreprises pour la mobilité
Un « versement mobilité » (0,15 % des salaires) pourra être prélevé par les régions pour financer les services de transport.
8/ Maintien de l’obligation d’une prise en charge minimale de 50 % des frais de transport public des salariés
Les employeurs ont la possibilité d’aller au-delà (jusqu’à 75 %) mais la prise en charge est exonérée de cotisations sociales jusqu’à 50 %, sans plafond.
9/ Prolongation du CII et CIR jusqu’en 2027
Le dispositif du crédit d’impôt recherche et du crédit d’impôt innovation est prolongé jusqu’au 31 décembre 2027
10/ Modification des règles de report des déficits fiscaux
Pour les grandes entreprises dont le déficit constaté au titre des 3 exercices consécutifs clos en 2023, 2024 et 2025 excède 2,5 milliards d’euros, la part excédentaire ne pourra pas être reportée sur les exercices suivants.
Entre nouvelles taxes et incitations fiscales, il est essentiel d’anticiper ces évolutions !
Optimise la fiscalité de ton entreprise face à ces changements !
Article extrait de ma publication LinkedIn
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