Investissement défiscalisant
réduire mes impôts en investissant dans des FCPI et des FIP
Soutenir les PME françaises grâce à des dispositifs fiscaux
Ces dispositifs d’investissement permettent de financer des secteurs clés de l’économie française, comme les PME innovantes ou locales, le cinéma et l’audiovisuel.
En contrepartie, ils offrent aux investisseurs une réduction d’impôt.
Ces dispositifs sont des solutions « one-shot » qui permettent une réduction d’impôt ponctuelle sur l’année fiscale en cours. Pour bénéficier de l’avantage fiscal chaque année, l’investissement doit être renouvelé.
Toutefois, ces solutions impliquent des risques et contraintes qu’il convient d’évaluer avec une experte en gestion de patrimoine pour maximiser leurs avantages.
Les Fonds Communs de Placement dans l’Innovation (FCPI)
Les FCPI sont des fonds destinés à soutenir le financement des petites et moyennes entreprises (PME) innovantes.
En souscrivant des parts de FCPI, les contribuables peuvent bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu. Les parts doivent être conservées pendant au moins cinq ans pour maintenir le bénéfice de la réduction d’impôt.
Conditions :
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- 70 % des actifs doivent provenir d’entreprises innovantes européennes :
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- Créées depuis moins de 10 ans.
- Non cotées.
- Détenant moins de 2 000 salariés.
- Soumises à l’impôt sur les sociétés (IS).
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- Les parts doivent être conservées 5 à 10 ans.
- 70 % des actifs doivent provenir d’entreprises innovantes européennes :
Avantages fiscaux :
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- Réduction d’impôt de 18 % des montants investis.
- Plafond d’investissement : 12 000 € pour une personne seule, 24 000 € pour un couple marié ou pacsé soumis à une imposition commune, soit une réduction maximale de 2 160 € pour une personne seule et de 4 320 € pour un couple.
Risques/contraintes :
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- Capital bloqué sur plusieurs années (6 à 10 ans).
- Risque de perte en capital élevé.
- Frais de gestion importants.
Les Fonds d’Investissement de Proximité (FIP)
Les FIP ont pour vocation de financer des PME régionales.
Les conditions de réduction d’impôt sont similaires à celles des FCPI, avec une réduction de 18 % des sommes investies, dans les mêmes limites de plafonds.
Pour les FIP investissant exclusivement dans des PME situées en Corse ou en Outre-Mer, le taux de réduction est porté à 30 %. Les parts doivent également être conservées pendant au moins cinq ans.
Conditions :
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- 70 % des actifs doivent provenir de PME françaises ou européennes :
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- Créées depuis moins de 7 ans.
- Non cotées.
- Situées dans 4 régions limitrophes de la résidence de l’investisseur.
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- Les parts doivent être conservées 5 à 10 ans.
- 70 % des actifs doivent provenir de PME françaises ou européennes :
Avantages fiscaux :
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- Réduction d’impôt de 18 % (30 % pour les FIP Corse ou Outre-Mer).
- Plafonds similaires aux FCPI
Risques/contraintes :
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- Faible liquidité des placements.
- Frais élevés.
- Incertitudes sur la rentabilité.
Les SOFICA (Sociétés pour le Financement de l’Industrie Cinématographique et Audiovisuelle)
Les SOFICA sont des sociétés anonymes agréées ayant pour activité exclusive le financement en capital d’œuvres cinématographiques ou audiovisuelles.
Les contribuables domiciliés fiscalement en France peuvent bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu au titre des souscriptions en numéraire réalisées entre le 1ᵉʳ janvier 2006 et le 31 décembre 2026 au capital de ces sociétés.
Les titres doivent être conservés pendant au moins cinq ans
Conditions :
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- Investir dans une SOFICA agréée par l’État.
- Les titres doivent être conservés au minimum 5 ans.
Avantages fiscaux :
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- 30 % des sommes versées, avec une limite annuelle de 18 000 € Ainsi, la réduction d’impôt maximale est de 5 400 €.
- Réduction d’impôt portée à 36 % si la SOFICA s’engage à réaliser au moins 10 % de ses investissements sous la forme de souscriptions au capital de sociétés de réalisation
- Réduction d’impôt pouvant atteindre 48 % des montants investis si des conditions supplémentaires sont remplies, portant alors la réduction d’impôt maximale à 8 640 €.
Risques/contraintes :
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- Placement rarement rentable : pertes possibles de 50 % à 60 % du capital.
- Volatilité élevée et dépendance aux performances du marché cinématographique.
Les avantages des solutions fiscales « one-shot »
- Optimisation fiscale immédiate : Réduction d’impôt substantielle dès l’année de souscription.
- Contribution à l’économie réelle : Soutien direct aux PME françaises et à la production culturelle nationale.
- Diversification patrimoniale : Exposition à des secteurs non cotés, comme l’innovation ou le cinéma.
Les risques et contraintes
- Capital bloqué : L’immobilisation des fonds sur plusieurs années réduit la flexibilité.
- Risque de perte en capital : Ces investissements impliquent des entreprises à forte incertitude.
- Frais élevés : Les frais de gestion peuvent réduire les rendements.
- Non-rentabilité fréquente : Seul un faible pourcentage de fonds est réellement performant.
Pourquoi se faire accompagner par une experte ?
Naviguer dans ces dispositifs fiscaux complexes nécessite une expertise pointue :
Analyse personnalisée :
Chaque investisseur a des objectifs et un profil de risque différents. Une conseillère en gestion de patrimoine peut identifier les solutions les mieux adaptées.
Optimisation globale :
Les solutions doivent être intégrées dans une stratégie fiscale et patrimoniale cohérente.
Gestion des risques :
Évitez les erreurs coûteuses grâce à un accompagnement professionnel.
Suivi sur le long terme :
Assurez-vous que vos investissements restent alignés avec vos objectifs financiers et patrimoniaux.
Allier avantage fiscal et stratégie patrimoniale
Investir dans les FCPI, FIP ou SOFICA peut être une solution efficace pour réduire vos impôts tout en soutenant l’économie française.
Cependant, ces dispositifs impliquent des risques et des contraintes qu’il est essentiel d’anticiper. Faites appel à une experte en gestion de patrimoine pour transformer ces opportunités en levier de performance patrimoniale durable
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