Placer ma trésorerie d’entreprise
Transforme ta trésorerie en actif financier rentable
Optimisez la trésorerie de votre entreprise : Transformez votre argent dormant en levier de croissance
La trésorerie excédentaire de votre entreprise ne doit pas être un simple chiffre sur un compte bancaire. Chaque euro inactif est une opportunité manquée de croissance, de rentabilité et de sécurité financière.
Pourtant, beaucoup d’entreprises laissent leur argent stagner par manque de temps ou de stratégie.
Et si votre trésorerie devenait un levier puissant pour booster votre activité ?
Pourquoi placer sa trésorerie d’entreprise ?
- Générer des revenus passifs : Au lieu de laisser votre argent perdre de la valeur à cause de l’inflation, investissez-le intelligemment pour obtenir un rendement sécurisé et pérenne.
- Optimiser votre fiscalité : Certains placements permettent d’alléger l’imposition de votre entreprise en transformant votre trésorerie en un actif stratégique.
- Renforcer la solidité financière de votre société : En diversifiant vos placements, vous créez une réserve de sécurité et une source de financement pour vos projets futurs.
- Préparer l’avenir : Que ce soit pour financer une acquisition, renforcer vos fonds propres ou anticiper des opportunités de croissance, une trésorerie bien placée devient un atout stratégique.
Les solutions adaptées à votre entreprise
Optimiser la trésorerie de votre entreprise est essentiel pour la faire fructifier tout en assurant sa sécurité. Plusieurs solutions s’offrent aux chefs d’entreprise en fonction de leurs objectifs et de leur horizon de placement :
Les comptes à terme
pour sécuriser des rendements garantis.
Les contrats de capitalisation et les assurance-vie entreprise
en fonds euros pour allier sécurité et fiscalité optimisée.
L’investissement en Private Equity
pour booster vos rendements et entrer dans l’économie réelle.
Les placements en OPCVM
pour une gestion dynamique et diversifiée.
Les SCPI en démembrement
pour optimiser votre trésorerie tout en structurant votre patrimoine d’entreprise.
Les comptes à terme (CAT)
Principe :
Un compte à terme (CAT) est un produit bancaire permettant de placer une somme d’argent pour une durée déterminée, en échange d’un taux d’intérêt fixe. Plus la durée de placement est longue, plus le rendement est attractif.
Impact comptable :
Le montant placé sur un CAT est enregistré en immobilisation financière dans le bilan de l’entreprise.
Les intérêts générés sont comptabilisés en produits financiers, augmentant le résultat de l’exercice.
Incidence fiscale :
Les intérêts perçus sont soumis à l’impôt sur les sociétés (IS).
Il est possible d’opter pour une imposition à taux réduit si la société est éligible (exemple : régime des PME bénéficiant du taux réduit d’IS à 15 %).
Pas de possibilité d’amortissement fiscal, mais les intérêts sont imposables dès leur perception.
Les contrats de capitalisation et assurance-vie
Principe :
Les contrats de capitalisation ou l’assurance-vie entreprise permettent aux entreprises de placer leur trésorerie dans un cadre fiscal avantageux avec des options en fonds euros ou en unités de compte.Les fonds en euros offrent un capital garanti et une rémunération annuelle.
Impact comptable :
L’entreprise comptabilise le contrat en immobilisation financière.
Les intérêts générés sont enregistrés en produits financiers, mais uniquement lors du rachat ou à l’échéance.
Incidence fiscale :
Avantage du report d’imposition des gains tant qu’aucun rachat n’est effectué.
Les gains sont soumis à l’IS lors du rachat.
Certains contrats peuvent offrir des conditions fiscales spécifiques selon leur durée et leur structuration.
L’investissement en private equity
Principe :
Le private equity consiste à investir dans des entreprises non cotées, généralement à travers des fonds spécialisés ou en direct.
Impact comptable :
Les titres acquis sont inscrits en immobilisations financières.
Les dividendes perçus sont enregistrés en produits financiers.
Les plus-values éventuelles sont constatées à la cession des titres.
Incidence fiscale :
Les dividendes peuvent bénéficier d’une exonération sous conditions (régime mère-fille).
Les plus-values sont imposées à l’IS, avec possibilité d’abattement si les titres sont détenus sur une durée longue.
Il existe des dispositifs d’incitation fiscale pour encourager l’investissement en private equity (exonérations partielles sous certaines conditions).
Les placements en OPCVM (Organismes de Placement Collectif en Valeurs Mobilières)
Démembrement de SCPI entre personne physique et personne morale
Principe :
Les OPCVM permettent de diversifier les investissements en achetant des parts de fonds d’investissement investis en actions, obligations ou autres instruments financiers.
Impact comptable :
Les titres sont enregistrés en immobilisations financières si le placement est destiné à être conservé, ou en valeurs mobilières de placement s’il est détenu à court terme.
Les plus-values ou moins-values latentes sont enregistrées selon les règles comptables en vigueur.
Incidence fiscale :
Les gains réalisés lors de la revente des parts sont imposés au taux de l’IS.
Les moins-values peuvent être imputées sur les gains de même nature, sous conditions.
Les revenus distribués par les fonds sont imposables dès leur perception.
personne morale
Principe :
Dans ce schéma, la propriété des parts de SCPI est scindée en deux droits distincts :
L’usufruit (attribué à la personne morale) : La société achète l’usufruit temporaire des parts de SCPI, ce qui lui permet de percevoir les revenus locatifs pendant une durée définie (5 à 10 ans en général).
Impact comptable :
Pour la personne morale (usufruitier) :
L’usufruit est comptabilisé en immobilisation incorporelle au bilan de la société.
Les loyers perçus sont enregistrés en produits financiers, impactant le compte de résultat.
À la fin du démembrement, l’usufruit disparaît sans sortie de trésorerie, ce qui peut avoir un impact comptable sur les charges.
Incidence fiscale :
Pour la personne morale (usufruitier) :
Les revenus perçus sont soumis à l’impôt sur les sociétés (IS) au taux en vigueur (25% en 2024).
L’amortissement de l’usufruit est déductible du résultat imposable, réduisant ainsi la charge fiscale.
Pas d’IFI (Impôt sur la Fortune Immobilière) pour les parts en usufruit, car seules les personnes physiques y sont assujetties.
personne physique
Principe :
Dans ce schéma, la propriété des parts de SCPI est scindée en deux droits distincts :
La nue-propriété (attribuée à la personne physique) : L’investisseur particulier acquiert la nue-propriété des parts. Il ne perçoit pas de loyers pendant la durée du démembrement mais récupère la pleine propriété à l’échéance, sans frais supplémentaires.
Impact comptable :
Pour la personne physique (nu-propriétaire) :
L’investissement en nue-propriété est inscrit dans le patrimoine personnel sans générer de revenus imposables pendant la durée du démembrement.
À l’extinction de l’usufruit, la pleine propriété est automatiquement reconstituée sans incidence comptable particulière.
Incidence fiscale :
Pour la personne physique (nu-propriétaire) :
Aucun revenu locatif pendant la durée du démembrement, donc pas d’imposition sur les revenus fonciers.
Exonération d’IFI pendant toute la durée du démembrement, car seule la valeur de l’usufruit est taxable.
À la fin du démembrement, l’investisseur récupère la pleine propriété des parts sans fiscalité sur cette transmission automatiqu
Petit récap
Optimiser la trésorerie de votre entreprise est essentiel pour maximiser votre rentabilité et sécuriser votre avenir financier. Mais face à la diversité des placements disponibles, comment choisir la solution la plus adaptée à vos besoins ?
- Placements sécurisés ou dynamiques ?
- Optimisation fiscale ou flexibilité ?
- Disponibilité des fonds ou rentabilité maximale ?
Ce tableau comparatif vous permet d’identifier en un coup d’œil les avantages et contraintes des principales options de placement : private equity, OPCVM, contrats de capitalisation ou assurance-vie, comptes à terme et SCPI en démembrement.
Votre trésorerie est une arme : utilisez-la intelligemment !
Les entreprises qui réussissent ne sont pas celles qui ont les meilleures idées, mais celles qui savent utiliser leurs ressources de manière stratégique.
La trésorerie fait partie de ces ressources. Si vous ne la mettez pas au travail, vous laissez la concurrence prendre une longueur d’avance.
Le choix du placement dépendra de vos besoins en liquidités, de votre aversion au risque et de vos objectifs de rendement. N’hésitez pas à consulter un expert pour trouver la solution adaptée à votre situation.
Je vous propose une approche personnalisée : vous aider à transformer votre trésorerie en un levier puissant, sécurisé et optimisé fiscalement.
Ne laissez pas votre argent dormir. Faites-le travailler pour vous et assurez-vous un avantage concurrentiel.
Faites de votre trésorerie un levier de croissance !
Contactez-moi dès aujourd’hui pour une étude personnalisée et découvrez comment faire passer votre entreprise à un autre niveau grâce à une gestion stratégique de votre trésorerie. Le meilleur moment pour agir, c’était hier. Le deuxième meilleur moment, c’est maintenant.
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