les déductions, réductions et crédits d’impôts
ou comment payer moins d’impôts
Chaque année, des millions de contribuables cherchent des solutions pour alléger leur fiscalité, que ce soit pour optimiser leurs finances personnelles ou réinvestir dans des projets qui leur tiennent à cœur.
Face à une législation complexe et en constante évolution, l’envie de payer moins d’impôts n’est pas seulement une aspiration : c’est une démarche légitime pour mieux maîtriser son budget et ses priorités financières.
Comment payer moins d’impôts cette année ?
Alors que les mesures fiscales restent nombreuses et parfois difficiles à décrypter, la pression fiscale s’est intensifiée ces dernières années. Dans ce contexte, faire appel à un conseiller fiscal devient indispensable. Un expert peut vous guider pour identifier les dispositifs adaptés à votre situation, vous permettre d’éviter les erreurs coûteuses et tirer parti des opportunités fiscales souvent méconnues.
Voici mes meilleurs conseils pour payer moins d’impôts tout en restant en parfaite conformité avec les lois en vigueur. Ensemble, découvrons comment optimiser votre fiscalité pour maximiser vos avantages et vous offrir une tranquillité d’esprit précieuse.
Ne laissez pas la complexité de la fiscalité freiner vos ambitions : adoptez les bonnes stratégies dès aujourd’hui.
Petit récap des notions de déductions, réductions et crédit d’impôts
La déduction d’impôts : réduire votre revenu imposable
La déduction d’impôt permet de diminuer le montant de vos revenus imposables avant le calcul de l’impôt réduisant ainsi le montant final de vos impôts.
- Principe : La déduction consiste à soustraire certaines dépenses ou charges du revenu imposable avant le calcul de l’impôt.
- Impact fiscal : Réduit la base imposable, donc l’impôt à payer diminue proportionnellement au taux marginal d’imposition (TMI).
- Bénéfice : Plus avantageux pour les contribuables avec un TMI élevé (ex. : 30 %, 41 %).
Les principaux dispositifs pour diminuer vos impôts sont :
ÉPARGNE RETRAITE ET DISPOSITIFS SIMILAIRES
Plan Épargne Retraite (PER) :
Les sommes versées sur un PER sont déductibles du revenu imposable, dans la limite de 10 % des revenus professionnels ou du plafond de la sécurité sociale.
Contrat Madelin (pour les travailleurs indépendants) : Les cotisations versées sont déductibles dans la limite d’un plafond fiscal spécifique.
CHARGES LIÉES À LA FAMILLE ET À LA PENSION ALIMENTAIRE
Pensions alimentaires :
Si vous versez une pension pour un enfant mineur, à un enfant majeur ou à un parent dans le besoin, elle est déductible dans certaines limites fixées par la loi.
FRAIS PROFESSIONNELS
Les frais réels :
En optant pour la déduction des frais réels, les salariés peuvent déduire les frais professionnels qu’ils supportent réellement (transport, repas, matériel, etc.) au lieu de l’abattement forfaitaire de 10 %.
LA LOI MONUMENT HISTORIQUE
Déduction intégrale des travaux :
Les dépenses de restauration et d’entretien des biens classés Monuments Historiques sont intégralement déductibles des revenus imposables, sans plafonnement.
Réduction de l’impôt foncier : Les travaux déductibles incluent également des charges liées à l’acquisition et la préservation du bien, réduisant ainsi la fiscalité globale.
RACHAT DE TRIMESTRES POUR LA RETRAITE
Les sommes versées pour le rachat de trimestres de retraite (par exemple pour des années d’études ou des années incomplètes) sont déductibles du revenu imposable.
DISPOSITIFS AGRICOLES
Déduction pour aléas (DPA) :
Pour les exploitants agricoles, cette mesure permet de constituer une épargne de précaution en déduisant certaines sommes du revenu imposable.
Déduction pour investissement (DPI) :
Les exploitants agricoles peuvent également déduire des investissements réalisés dans le cadre de leur activité.
La réduction d’impôts : réduire l’impôt à payer
La réduction d’impôt vient en déduction de l’impôt calculé (selon le barème progressif), avant imputation d’éventuels crédits d’impôt et des prélèvements ou retenues non libératoires.
Dans le cas où le montant de la réduction d’impôt est supérieur au montant de l’impôt, il ne peut pas y avoir de remboursement : votre impôt est donc ramené à 0 €.
- Principe : Diminue directement le montant de l’impôt dû.
- Impact fiscal : Le montant de la réduction est fixe, peu importe le TMI.
- Bénéfice : Permet une économie directe, mais ne peut pas réduire l’impôt à moins de zéro.
Les principaux dispositifs pour réduire vos impôts sont :
Dispositifs de réduction d’impôts : Immobilier
Loi Denormandie
Le dispositif Denormandie permet de bénéficier d’une réduction d’impôt si vous réalisez un investissement locatif dans un quartier ancien dégradé.
Il encourage la rénovation de logements anciens dans certaines zones éligibles.
La réduction d’impôt est similaire à la loi Pinel, et est calculée en prenant en compte les éléments suivants :
- Coût d’acquisition du logement plafonné à 300 000 €
- Réduction d’impôt de 12% à 21% selon la durée de location. (réduction d’impôts jusqu’à 6000€ /an)
dispositif malraux
Destinée à la rénovation de biens anciens situés dans des secteurs sauvegardés.
Ce dispositif est une solution efficace pour réduire les fortes fiscalités en offrant une réduction d’impôt pouvant atteindre 30% des travaux, dans la limite de 400 000 € sur 4 ans, soit un maximum de 120 000 € de réduction d’impôt sur le revenu.
Dispositifs de réduction d’impôts : Épargne/Placements
loi Girardin industriel
Ce dispositif encourage l’investissement dans des entreprises ultramarines ou dans des secteurs industriels spécifiques et permet de réduire jusqu’à la totalité de ses impôts.
Ce dispositif peut être étendu aux entreprises (loi LODEOM – Loi pour l’Ouverture et le Développement Économique de l’Outre-Mer : elle peut réduire l’impôt sur les sociétés).
FCPI / FIP
Fonds Commun de Placement dans l’Innovation (FCPI)
Investir dans des PME innovantes permet de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu de 18% à 25% du montant investi, dans la limite de 12 000 € (personne seule) ou 24 000 € (couples)
Fonds d’Investissement de Proximité (FIP)
En soutenant des PME locales, vous obtenez une réduction d’impôt similaire aux FCPI (18% à 25%), avec des plafonds d’investissement identiques.
Dons aux organismes d’intérêt général
Permet une réduction d’impôt de 66% du montant des dons, dans la limite de 20% du revenu imposable. Pour certains organismes, la réduction peut atteindre 75% (plafonnée à 1 000 €)
La réduction d’impôt sur le revenu « Madelin », ou IR-PME
La réduction d’impôt sur le revenu « Madelin », ou IR-PME, est un dispositif fiscal avantageux destiné à encourager l’investissement dans les petites et moyennes entreprises (PME). Il permet aux contribuables fiscalement domiciliés en France de bénéficier d’une réduction d’impôt en investissant directement dans le capital de certaines entreprises.
réduction d’impôts de 18 % à 50% selon l’entreprise bénéficiaire de l’investissement
Le crédit d’impôts :
Le crédit d’impôt est également déduit de l’impôt calculé.
Contrairement à la réduction d’impôt, si le crédit d’impôt est supérieur au montant de l’impôt, le surplus (ou la totalité si vous n’êtes pas imposable) donne lieu à remboursement par la Direction Générale des Finances Publiques.
- Principe : Comme la réduction, il diminue directement l’impôt dû, mais avec une différence majeure : si le crédit excède l’impôt dû, l’excédent est remboursé au contribuable.
- Impact fiscal : Bénéfique même pour les foyers non imposables.
- Bénéfice : Offre une aide fiscale plus large, sans risque de « perte » en cas d’excédent.
Les principaux dispositifs pour réduire vos impôts sont :
Chacun de ces mécanismes répond à des besoins spécifiques en fonction de votre situation fiscale et de vos objectifs.
Crédit d’impôt pour l’emploi d’un salarié à domicile
Offre un crédit d’impôt de 50% des dépenses engagées pour l’emploi d’un salarié à domicile (ménage, garde d’enfants, entretien jardin, soutien scolaire, etc.),
dans la limite de 12 000 € à 20000 € par an selon les situations.
Crédit d’impôt pour frais de garde des jeunes enfants
Permet de bénéficier d’un crédit d’impôt de 50% des dépenses engagées pour la garde d’enfants de moins de 6 ans (crèche, assistante maternelle),
dans la limite de 2 300 € par enfant.
Crédit d’impôt recherche (CIR)
Destiné aux entreprises qui investissent dans la recherche et le développement (R&D). Il permet de récupérer jusqu’à 30% des dépenses éligibles (matériel, salaires de chercheurs, etc.),
avec un plafond annuel de 100 millions d’euros
Crédit d’impôt pour dépenses de prévention des risques technologiques
Permet aux propriétaires de logements situés dans des zones à risques technologiques d’obtenir
un crédit d’impôt de 40% des dépenses pour des travaux spécifiques dans la limite de 20000 € par logement.
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