Prépare ta retraite tout en réduisant tes impôts, c’est possible !

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) te permet de te constituer une épargne pour l’avenir tout en bénéficiant d’un avantage fiscal immédiat.

Tes versements sont déductibles de ton revenu imposable, ce qui allège directement ta facture fiscale. Imagine économiser sur tes impôts tout en construisant un complément de revenu pour ta retraite !

En plus, le PER s’adapte à tes besoins : tu peux investir à ton rythme, avec une gestion flexible, et même débloquer tes fonds pour l’achat de ta résidence principale ou en cas de coup dur.

Pourquoi attendre ? Plus tôt tu épargnes, plus tu profites des avantages ! Passe à l’action dès aujourd’hui et booste ton avenir financier !

Le PER individuel ou PERIN : ce contrat ouvert à tous peut être souscrit auprès d’un établissement financier ou d’un organisme d’assurance via votre conseiller en gestion de patrimoine.

Optionnel, il permet aux professionnels libéraux, aux entrepreneurs, aux indépendants et aux salariés de disposer d’un complément de revenu au moment de la retraite sur la base de versements volontaires.

Ce nouveau plan succède au PERP et au contrat Madelin (permettant une défiscalisation pour les travailleurs non-salariés (TNS) : professions libérales, commerçants, etc.)

L’épargne accumulée sur le PERP et le Madelin peut être transférée sur le PERin.

Le PERIN est un produit d’épargne à long terme. Il est essentiellement alimenté par vos versements volontaires. Vous pouvez  alimenter votre PERin à votre rythme, en fonction de votre situation financièr

Le PER d’entreprise (ancien PERCo) peut également y être transféré. L’échéance du plan est l’âge de la retraite, mais avec des cas de déblocage anticipé.

Ces cotisations sont déductibles du revenu global. Les travailleurs indépendants peuvent néanmoins opter pour la déduction de ces cotisations sur leur revenu professionnel (BIC, BNC, BA).

L’avantage fiscal du Plan d’Épargne Retraite (PER)

1. Déduction des versements à l’entrée

Les sommes que vous versez sur un PER sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite des plafonds suivants :

• 10 % des revenus professionnels nets (maximum 35 194 € en 2024).
• Minimum déductible : 4 114 €, même en cas de faibles revenus.

Exemple :
Si vous versez 5 000 € sur un PER et que votre tranche marginale d’imposition (TMI) est de 30 %, vous économisez immédiatement 1 500 € d’impôt (30 % de 5 000 €).

2. Fiscalité à la sortie

• Sortie en capital :
  • Les versements sont imposés selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu.
  • Les gains sont soumis au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30 %.
• Sortie en rente viagère :
  • Imposition comme une pension de retraite, avec un abattement de 10 %.

Choix stratégique : Vous pouvez optimiser votre fiscalité selon votre situation à la retraite en combinant capital et rente.

3. Flexibilité fiscale

Vous avez le choix de ne pas déduire les versements à l’entrée pour bénéficier d’une fiscalité allégée à la sortie (exonération d’impôt sur les versements récupérés en capital).

Possibilités de retrait : disponibilité des fonds

1. Déblocage anticipé dans des cas spécifiques :

• Achat de la résidence principale : Utilisez votre épargne pour financer votre premier logement.
• Accidents de la vie : Retrait possible en cas d’invalidité, décès du conjoint, surendettement, ou chômage de longue durée.

2. Options de sortie à la retraite :

• En capital : Retrait total ou fractionné selon vos besoins.
• En rente viagère : Un revenu régulier à vie pour compléter vos pensions.
• Mix capital/rente : Combinez les deux pour une flexibilité maximale.

3. Transmission avantageuse :

En cas de décès, votre épargne est transmise à vos bénéficiaires avec une fiscalité allégée.

Le PER pour les travailleurs non-salariés (TNS)

Pendant de nombreuses années, les travailleurs non-salariés (professions libérales, artisans, commerçants, gérants majoritaires, etc.) ont pu préparer leur retraite grâce au contrat Madelin. Ce dispositif permettait de se constituer une épargne retraite tout en bénéficiant d’une déduction fiscale des cotisations versées. En contrepartie, les versements devaient respecter certaines contraintes et l’épargne était récupérée uniquement sous forme de rente viagère au moment de la retraite.

Depuis la loi Pacte, le contrat Madelin a été remplacé par le Plan d’Épargne Retraite (PER), une solution plus moderne et plus flexible. Le PER conserve l’avantage fiscal qui a fait le succès du Madelin : les versements réalisés peuvent être déduits du revenu professionnel imposable, dans les limites prévues par la réglementation, permettant ainsi de réduire immédiatement son impôt sur le revenu.

Contrairement à l’ancien contrat Madelin, le PER offre une grande souplesse. Les versements sont libres et adaptables à votre situation financière, sans obligation de cotisation annuelle. À la retraite, vous pouvez choisir de récupérer votre épargne sous forme de capital, de rente viagère ou d’une combinaison des deux. Il permet également, sous certaines conditions, un déblocage anticipé pour l’acquisition de la résidence principale.

Pour les chefs d’entreprise, professions libérales et indépendants, le PER constitue aujourd’hui l’un des outils les plus performants pour préparer sa retraite, optimiser sa fiscalité et se constituer un complément de revenus à long terme. Dans le cadre de mon accompagnement, je vous aide à déterminer si cette solution est adaptée à votre situation et à définir le montant de versement le plus pertinent au regard de vos objectifs patrimoniaux et fiscaux.

Pourquoi le PER séduit davantage les TNS ?

Pour les travailleurs indépendants, le PER conserve l’avantage essentiel du Madelin : la déduction fiscale des versements du revenu professionnel, tout en offrant davantage de souplesse.

Il permet notamment :

• d’optimiser son impôt sur le revenu ;
• de préparer sa retraite ;
• de récupérer son épargne en capital à la retraite si nécessaire ;
• de financer l’acquisition de sa résidence principale avant la retraite ;
• de transmettre plus facilement le capital à ses bénéficiaires.

Faut-il transférer un ancien contrat Madelin ?

Cela dépend de votre situation.

Le transfert vers un PER peut être pertinent si vous souhaitez :

• bénéficier d’une sortie en capital ;
• simplifier la gestion de votre épargne retraite ;
• améliorer les modalités de transmission ;
• regrouper plusieurs contrats retraite.

En revanche, certains contrats Madelin anciens disposent de conditions financières ou de garanties qui peuvent justifier leur conservation. Une étude patrimoniale est donc recommandée avant toute décision.

Comment fonctionnent les versements sur un PER pour un travailleur non salarié (TNS) ?

Le PER individuel permet aux travailleurs non-salariés (professions libérales, artisans, commerçants, dirigeants assimilés TNS, etc.) d’effectuer des versements totalement libres, sans obligation de montant minimum annuel.

Vous pouvez :

• effectuer des versements ponctuels selon votre trésorerie ;
• mettre en place des versements programmés mensuels, trimestriels ou annuels ;
• augmenter ou suspendre vos versements à tout moment.

Cette souplesse constitue l’une des principales différences avec l’ancien contrat Madelin, qui imposait un engagement de versements réguliers.

Un avantage fiscal renforcé pour les TNS

Les versements réalisés sur un PER sont déductibles du bénéfice imposable dans la limite du plafond le plus favorable entre :

• 10 % du bénéfice imposable, retenu dans la limite de 8 PASS ;
• ou 10 % du PASS si ce montant est plus avantageux.

Pour les TNS, il existe également un plafond majoré pouvant atteindre :

• 10 % du bénéfice imposable dans la limite de 8 PASS, auxquels s’ajoutent
• 15 % de la fraction du bénéfice comprise entre 1 et 8 PASS.

Ce mécanisme permet souvent aux indépendants de déduire des montants significativement plus élevés que les salariés.